Nachfolgend finden Sie einige Möglichkeiten, Ihren Mitarbeitern finanzielle Vorteile zukommen zu lassen, ohne die Gehaltsnebenkosten wesentlich zu erhöhen:

• Auszahlung von bis zu 10 Überstunden im Monat steuerfrei (max EUR 86)
• Ausnützung des sog Jahressechstels durch einmalige Prämienzahlung (jedoch mit dem laufenden Gehalt 14mal ausbezahlt)
• Jobticket: Kostenersatz für das billigste Massenbeförderungsmittel ist lohnsteuer- und beitragsfrei
• Steuer- und beitragsfreie Auszahlung von Reisekosten und Kilometergeldern
• Einzahlungen in eine Lebens-/Kranken- oder Unfallversicherung bis zu EUR 300 pro Jahr
• Einzahlungen in eine Pensionskasse bis zu 10 % der Lohn- bzw Gehaltssumme
• Zahlungen für Diensterfindungen und Verbesserungsvorschläge sind begünstigt
• Steuerfreier Zuschuss zur Kinderbetreuung bis max EUR 500 pro Jahr

ZU BEACHTEN: Die oben genannten Begünstigungen dürfen in der Regel nicht als Gehaltsersatz gewährt werden, sind aber eine gute Möglichkeit, sowohl auf Ihrer Kostenseite zu sparen als auch den Mitarbeiter begünstigte Leistungen zuzuerkennen.

ZU BEACHTEN: Beim jobticket muss die Rechnung auf den Dienstgeber lauten und den Namen des Dienstnehmers enthalten.

SERVICE: Unterstützen Sie Ihre Mitarbeiter dabei, alle steuerlichen Möglichkeiten auszunützen. Vielfach erübrigt sich eine Arbeitnehmerveranlagung, wenn zB bei unregelmäßigen Bezügen eine Aufrollung im Dezember erfolgt bzw wissen nicht alle Mitarbeiter über alle Begünstigungen bescheid (Pendlerpauschale, Alleinverdiener, Negativsteuer etc). Wir bieten Ihnen gerne an, im Rahmen der Personalverrechnung eine entsprechende Überprüfung durchzuführen!

TIPP: Generell lohnt es sich darüber nachzudenken, wie Sie gute Mitarbeiter auch ohne monetäre Aspekte halten und zufriedenstellen können. Maßnahmen wie Weiterbildung sind sogar teilweise gefördert und wirken sich ebenso wie flexible Arbeitszeiten, home office etc positiv auf das Betriebsklima aus. Eine Lösung kann auch in der Gewährung von mehr Freizeit durch zusätzliche Urlaubstage bestehen. Gerne überarbeiten wir dazu Ihre bestehenden Dienstverträge bzw. erstellen Zusätze zu diesen.

Da wir bei vielen unserer Klienten großes Interesse an Immobilienveranlagungen festgestellt haben, haben wir Mitte November ein Klientenseminar zu diesem Thema veranstaltet.

Die wichtigsten Fragestellungen waren:

• Welche Objekte eignen sich für Veranlagungen?
• Abschreibung, Investitionen und sonstige Ausgaben
• Verrechnung mit oder ohne Umsatzsteuer?
• Stolpersteine: Liebhaberei, Vorsteuerberichtigung
• Gestaltungsmöglichkeiten: Steuersplitting, Fruchtgenuss, Baurecht
• Vermögensaufbau in einer GmbH bzw Privatstiftung
• Alternativen dazu: Zinshaus, Vorsorgewohnung, Bauherrenmodell, Immobilienfonds

Wir konnten uns über etwa 50 Teilnehmer freuen und planen für nächstes Jahr wieder eine Veranstaltung in diesem Bereich.

SERVICE: Gerne können Sie die Seminarunterlagen bei uns anfordern.

Absetzbar sind Spenden für bzw an:

1. Wissenschaft und Kunst, Behindertensport
2. Karitative Zwecke (Mildtätigkeit, Entwicklungshilfe, Katastrophenhilfe)
3. Spendensammelvereine für oben genannte Zwecke
4. Umweltschutz
5. Tierschutz
6. Aufgaben im Rahmen der Feuerpolizei (freiwillige Feuerwehr etc)

 

ZU BEACHTEN: Spenden im betrieblichen Bereich können bis maximal 10 % des laufenden Gewinnes), Spenden im privaten Bereich bis maximal 10 % des Einkommens abgesetzt werden. Keine betragsmäßigen Beschränkungen gelten für Spenden im Rahmen der Katastrophenhilfe sowie Sponsorbeiträge.

ZU BEACHTEN: Auch Spenden oder Eintrittsgelder im Rahmen von Charityveranstaltungen sind steuerlich absetzbar, sofern der Wert der Gegenleistung wesentlich niedriger ist, als der aufgewendete Betrag.

TIPP: Im betrieblichen Bereich sind auch Sachspenden steuerlich absetzbar, hier ergibt sich die Besonderheit, dass diese mit dem Verkehrswert als fiktive Betriebsausgabe angesetzt werden können.

TIPP: Am einfachsten kann die Absetzbarkeit der Spende unter https://www.bmf.gv.at/Steuern/Fachinformation/Einkommensteuer/AbsetzbarkeitvonSpenden/_start.htm überprüft werden.

ZU BEACHTEN: Um Spenden steuerlich geltend zu machen, benötigen Sie eine Spendenbescheinigung. Denken Sie also insbesondere bei Spendensammelvereinen daran (zB Heilige Drei Könige etc).